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Il n’est pas rare que les trésoriers de CE aient ouverts deux comptes bancaires pour suivre les 2 budgets du CE.

En effet, puisque les deux budgets du comité doivent être gérés distinctement, la simple logique conduit à l’existence de deux comptes bancaires.

Pour autant,

“il n’y a aucune obligation légale à ce que les fonds du CE soient éclatés sur 2 comptes courants”.

Les fonds peuvent être sur le même compte courant et la comptabilité tenue distinctement. 

De mon point de vue l’existence de deux comptes est même un handicap. Les fonds sont versés sur les comptes respectifs et le placement est souvent oublié…

Pire encore, le comité risque de se retrouver avec deux comptes courant et deux comptes de placement. Les intérêts de chaque placement sont alors reversés à chaque budget.

De mon point de vue, le CE se prive de moyens complémentaires. Les intérêts des fonds placés au titre du budget de fonctionnement sont ici restitués au budget de fonctionnement, budget pour lequel les élus disent ne savoir comment l’utiliser.

Les intérêts du budget de fonctionnement peut-ils être utilisés par le budget social ? 

Quant à avoir deux comptes,

• ouvrez un compte courant pour faire face aux dépenses à court terme quelles soient liées aux dépenses sociales et/ou de fonctionnement
• ouvrez un compte de placements sur lequel vous placerez toutes les sommes dont la disponibilité n’est pas requise immédiatement.

 Les intérêts issus des fonds placés, qu’ils viennent du budget social ou du budget de fonctionnement seront versés au gré des élus sur le budget qui leur demande le plus de moyens… le plus souvent, le budget social !

Certes les puristes retiendront que je suggère de transgresser la règle qui veut que l’accessoire suive le principal… Les intérêts produits par un budget devraient alimenter ce même budget…

Mais qui pourrait faire grief au trésorier d’avoir, par son action de bon gestionnaire, généré des moyens supplémentaires utilisable par la collectivité.

Le trésorier n’a pas dégradé la source. Les sommes du budget de fonctionnement ne sont pas amputées pour déployer une action sociale. C’est, le plus dégagé par la gestion qui servira le budget social

Ainsi, par cette action simple, le trésorier développe des moyens financiers issus du budget de fonctionnement pour le compte du budget social.